基金凈值是每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。

計算公式為：基金份額資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)-總負債）/基金份額總數(shù)。其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金份額的總量。開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化，因此須以當日交易結(jié)束后的統(tǒng)計數(shù)為準。在每個營業(yè)日收市后，將當日基金資產(chǎn)凈值除以當日交易截止時的基金份額總數(shù)，就得出當日的份額資產(chǎn)凈值?；鸸乐凳怯嬎惴蓊~基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等。由于這些資產(chǎn)的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對份額基金資產(chǎn)凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。